“社保+个税”双改背景下典型错弊问题分析与风险防范

发布时间:2018-11-05 22:14          

2019年1月1日社会保险的征收将由税务机关全面接管,与此同时个人所得税新规将全面落地实施。在各级税务机构、人员完全整合之后,将实现人员素质高度复合、信息征管全面聚合、税收执法完全融合,依托于大数据的全面监控,社保的统征和个税的巨变将深刻影响企业的经营行为。在巨变下进行社保合规谋划和个税新政的全面把握,是企业决策层和财务管理者必须面对的新形势。

面对新形势、新风险、新挑战,企业决策层、人资、财务三位一体合力学习“社保+个税”政策、统筹规划用工形式、改革薪酬制度,迫在眉睫!

本课程将依托权威数据,深刻分析社保现实压力,全面梳理个税改革要点与痛点,结合企业潜在的“社保+个税”风险,立足企业实际寻找社保入税的风险破解与个税改革的应对方案。

【课程时间】2018年11月8日(星期四)

上午9:00——12:00   下午13:30——16:30

【课程地址】 鄂尔多斯锦厦国际酒店

(东胜区富兴北路1号柴家梁万家惠南侧)

【课程收益】

全面把握社保入税新形势!深入分析企业潜在新风险!

统筹破解“社税”新挑战!细致剖析个税改革新方向!

【老师简介】魏禾,中国注册税务师,北京财税研究院研究员,税务稽查能手。经济学学士。现供职于某计划单列市国税局稽查局。 在培训中,魏老师善于采取互动式教学模式,能够和学员打成一片,形成良好互动。课程设计着眼于企业的最真实的需求,将理论知识和企业实际问题紧密结合,解决困扰企业财务人员的疑难困惑,并在授课过程中注重培养财务人员的税法思维。 魏老师长期从事税务案件的稽查与审理工作,通晓税务稽查机关的稽查流程与办案模式。对房地产、建筑安装、工业、商业、服务业等行业均进行过专题调研与稽查,具有丰富的稽查经验与熟练的业务技能。

【课程大钢】

第一部分:全面把握社保个税新形势

1. 五部委联合部署,2019税务正式接管社保!

2. 《中国企业社保白皮书2017》数据分析。

3. 2017“审计风暴”透露社保基金的“潜在危机”!

4. 人社部:《中国社会保险发展年度报告2016》社保基金“塌陷区”!

5. 人口老龄化:老吾老以及人之老?!

6. “资金池”:建立企业职工基本养老保险基金中央调剂制度!

7. “社保风暴”:各地追缴社保毫不留情!

8. 社保领域失信,老板您将面临的“联合惩戒”!

第二部分:深入分析企业潜在新风险

1. 委托代理机构代缴社保的法律风险分析

2.案例分析:集团人员委派任职的“社税”风险分析

3.问题导向:“临时工”的“社税”风险分析

4.深入分析:劳务派遣的“社税”风险分析

5.老益弥坚:聘任“退休人员”的“社税”风险分析

6.懵懂无知:员工自愿放弃缴纳社保的风险分析

7.数据对比:“大数据”监控下工资项目比对引发的社保风险分析

8.钱多的忧虑:两处工资薪金“社税”风险分析

9.不分彼此?总分支机构社保缴纳的风险分析

10. “最惠国待遇”:“歪果仁”的社保,在中国交不交?

11.切肤之痛:不交、少交社保的后果,有点惨?!

第三部分:统筹破解“社税”新挑战!

1.破解风险政策之源:工资口径大对比,寻求社保基数的合理“去库存”!

2. 集团化企业人员委派风险破解:跳出“人”的概念!

3. 用工新热点:“社、税、法”立体分析退休人员风险与机遇并存!

4.特殊用工形式设计:非全日制用工!

5. 失之东隅收之桑榆:残疾人的“税费”金矿挖掘!

6.高管、高薪、高个税、高社保:“四高”问题的转化之路!

7.“两块牌子,一套人马”:坏事怎么变好事呢?

8.劳动关系转化为劳务关系破解社保压力的全景分析。

9.劳动关系转化为合作关系破解社保压力的全景分析。

10.到高校去:实习生也会越来越“抢手”!

11.机器人:老板您不能拒绝!

第四部分:细致剖析个税改革新方向!

(一)新政出炉 全面把握“新方向”

1.个税第七次“大修”:全面把握新方向。

2.所得来源地与所得支付地:傻傻的要分清!

3.新政下劳务报酬、稿酬、特许权使用费个税是否还需要代扣代缴?

4.个体工商户的经营所得:没有执照的“个体户”-包工头的“春天”!

5.其他所得“魂归故里”,偶然所得“焕发新机”?

6.综合所得扣除项:依法确定的其他扣除—通讯费、交通费补贴“土政策”何去何从?

7.从国投中鲁案看透视新政非货币资产交换的立法初衷。

8.反避税条款:个人关联方的判定与实务风险分析

9.个人身份证号码=个人税号,大数据在向你招手!

10.个人汇算清缴三个核心要素:who+how+where?

11.不想做“中国人”:先做税务“清算”!

12.公安、人民银行、金融监督管理、教育、卫生、民政、人力资源社会保障、住房城乡建设、自然资源、医疗保障……都是税务的“朋友圈”!

(二)附加扣除 准确理解“新要求”

1.子女教育支出专项附加扣除疑难问题处理技巧

2.继续教育支出专项附加扣除疑难问题处理技巧

3.大病医疗支出专项附加扣除疑难问题处理技巧

4.贷款利息支出专项附加扣除疑难问题处理技巧

5.住房租金支出专项附加扣除疑难问题处理技巧

6.赡养老人支出专项附加扣除疑难问题处理技巧

(三)税改接续 严格把控“新问题”

1.个税手续费返还财税处理技巧

2.退休人员返聘的个税处理技巧

3.非全日制用工财税处理技巧

4.内部刊物的“稿酬”个税处理技巧

5.形形色色的保险个税处理技巧

6.生活补助费和救济金的个税处理技巧

7.年金业务的个税处理技巧

8.私车公用个税处理技巧

9.差旅费津贴个税处理技巧

10.职工实物福利个税处理技巧

11.员工离职补偿金的个税处理技巧

(四)资本交易 深入掌控“新风险”

1.合伙企业份额转让个税新政运用及处理技巧

2.合伙企业转让股权个税处理技巧

3.合伙企业股息、红利个税处理技巧

4.资本公积转增资本个税处理技巧

5.未上市公司股权交易个税处理技巧

6.新三板股权交易个税处理技巧

7.股权激励新政个税处理技巧

8.股息红利差别化个税处理技巧

9.案例分析利用税收洼地减持股票个税处理技巧

10.案例承债式股权转让个税处理技巧。

(五)外籍个人 洞悉税政“新条件”

1.CRS:高净值人群的“杀手锏”?!

2.外籍个人的纳税身份及所得来源地的判定。

3.非居民个人境内工资、薪金计税扣除项目分析。

4.外籍个人投资取得股息、红利,免税?

5.外籍个人取得的哪些补贴能免税,界限要弄清、程序要完备!

6.外籍董事或高层管理人员如何缴纳个人所得税?

(1)外籍高管所在国家或地区与中国的董事费协定条款是否包含高管?

(2)如果包含高管或者不包含高管但高管兼任董事的,又怎么办?

(3)如果高管兼任境外职务,同月报酬如何划分境内外?

7.无住所的个人一次取得数月奖金或年终加薪、劳动分红,如何计税?

【 收   费 】 本专题:1000元/专题·人;会员刷卡听课。

会员服务内容及收费详见培训说明。